Bokföra tjänsteresa enskild firma
Hem / Ekonomi & Finanser / Bokföra tjänsteresa enskild firma
Då används Skatteverkets särskilda lista över utlandstraktamenten.
Notera att om du fått måltider betalda av uppdragsgivare eller andra, måste beloppet reduceras enligt gällande regler.
Skillnader mellan enskild firma och aktiebolag
Det är viktigt att särskilja hur traktamente hanteras beroende på bolagsform. Här går vi igenom grunderna i bokföring för enskild firma, steg för steg.
Vad är bokföring och varför är det viktigt för dig med enskild firma?
Bokföring handlar om att registrera alla ekonomiska händelser i ditt företag, som inkomster, utgifter och moms.
Även måltidskostnader kan bekostas av arbetsgivaren. Det kan exempelvis röra sig om konto 7321 – Skattefria traktamenten Sverige.
Exempel på bokföring:
- Debet: 7321 Skattefria traktamenten – 240 kr
- Kredit: 2013 Egna uttag (motsvarande belopp)
Det innebär att egenföretagaren helt enkelt gör ett uttag ur företaget som kompenserar för de ökade omkostnaderna i samband med tjänsteresan.
Belopp och schablonvärden för traktamente
Traktamentesbeloppen fastställs årligen av Skatteverket.
För att bokföra detta krävs kvitto eller liknande som underlag. Men vad gäller egentligen kring traktamente enskild firma? Eftersom du inte kan vara anställd i en enskild firma enligt lag, kan du inte heller rakt av betala ut traktamente till dig själv såsom ett aktiebolag gör till ägare eller anställda.
I stället gör du ett avdrag i deklarationen för ökade levnadskostnader i samband med tillfälliga tjänsteresor.
Dessa belopp gäller som maximalt avdragsgilla schabloner förutsatt att övriga villkor är uppfyllda. Grundregeln är alltid att ett företag endast får avdrag för kostnader som läggs ner för att företaget ska få inkomster.
Skatteverket tar upp ett fall här. Vi rekommenderar att man kontaktar Skatteverket om man känner sig osäker.
Läs mer
.
Det innebär att du bör upprätta en enklare reseräkning med följande uppgifter:- Resans start- och slutdatum (datum och klockslag).
- Syftet med resan och vilka platser som besöktes.
- Om måltider eller logi betalats av annan part.
- Totalt avdrag för ökade levnadskostnader som yrkas.
Det behöver inte vara avancerade mallar – många redovisningsprogram har färdiga underlag för detta.
Bokföringen speglar inte faktiska utbetalningar av traktamenten, utan det är avdrag för ökade levnadskostnader som gäller.
Tips för företagare: Så dokumenterar du rätt
För att kunna styrka ditt avdrag vid eventuell granskning från Skatteverket är det viktigt att dokumentera resorna korrekt. Hur mycket får man ta ut? Se Skatteverkets tabeller för detta.
Kostnadsersättningar för traktamente till delägare som inte är anställda klassificeras normalt som övriga externa kostnader och bokförs som kost och logi.
Sök på Kost och logi i Sverige eller Kost och logi i utlandet i Bokios moderna bokföring beroende på vart tjänsteresan ägt rum.
I detta fall är kvittot uppladdat som ett utlägg och kommer bokföras mot konto 2890 (Övriga kortfristiga skulder).
Traktamente hanteras bäst genom att lägga till det på den anställdes lön.
Traktamente enskild firma – regler, avdrag och bokföring 2024
Traktamente enskild firma – allt du behöver veta
Att som egenföretagare i enskild firma resa i jobbet är vanligt, oavsett om det handlar om kundmöten, mässor eller annan verksamhetsrelaterad resa. Man får alltså ta hänsyn till varje specifik händelse.
Dessa kostnader kan vara för boende, måltider och diverse andra utgifter som inte ingår i det normala privatlivet. En dagsresa utan övernattning ger inte rätt till traktamente, enligt Skatteverkets regler.
Vad är skillnaden mellan heldag och halvdagstraktamente?
Heldagstraktamente gäller när du är borta mer än ett dygn (inklusive övernattning) samt har varit på resande fot mellan klockan 00:00 och 24:00.
Ett bokföringsprogram kan dock underlätta processen.
Vad händer om jag missar att bokföra?
Om du inte sköter din bokföring korrekt kan du få problem vid revision och riskera böter eller skattetillägg.
Hur länge måste jag spara bokföringsunderlag?
Enligt lag ska alla bokföringshandlingar sparas i minst sju år.
Fler vanliga frågor kring acconomy, fakturering, bokföring och offerter hittar du här!
Kom igång med bokföringen idag!
Vill du få full kontroll över ekonomin i din enskilda firma?
Dessutom får du tillgång till support när du behöver det.
Vanliga frågor om bokföring för enskild firma
Måste jag anlita en redovisningsbyrå?
Nej, du kan göra bokföringen själv om du har koll på reglerna. Observera dock att om detta görs, så måste eventuellt skattefritt traktamente minskas, eftersom den anställde då inte har haft de ökade måltidskostnaderna som traktamentet ska täcka. Detta gäller även vid måltider som går under representation.
Testa acconomy för en smidigare bokföring och mer tid över till din verksamhet!
Nya kunder får testa helt gratis i 3 månader. I enskild firma grundas hela hanteringen på att du som företagets ägare inte är anställd, utan i stället gör avdrag i deklarationen.
Detta spelar också in i hur din redovisning och beskattning ser ut.