Inbetalning till skattekonto enskild firma

Hem / Ekonomi & Finanser / Inbetalning till skattekonto enskild firma

Färdiga bokföringsmallar

Efter att du har lämnat uppgifter till Skatteverket om dina beräknade inkomster så beräknas den så kallade preliminärskatten. Det är lite svårt att säga hur mycket av F-skatten som är det ena eller andra.

Ränta på skattekonto

Om företaget erhåller eller blir påfört ränta på skattekontot, bokförs denna direkt mot konto 1630 med motkonto 8314 (Skattefria ränteintäkter) eller 8423 (Kostnadsränta för skatter och avgifter, skattekonto).

Utöver dem vanliga formerna av skatt finns också så kallade punktskatter. Bokföringskontot som används i Bokio för ditt skattekonto är 1630. Därför är det svårt att säga hur mycket av F-skatten som är det ena eller andra.Inkomstskatten för året beräknas och bokförs som en skatteskuld, vilken på kontot för skatte­skulder möts av betalda F-skatter.

DEBETKREDIT
KontoBeloppKontoBelopp
25102 00016302 000

Här bokförs F-skatten som en fordran (eller snarare som en negativ skuld) [2510] när den betalas, dvs dras från skatte­kontot [1630].

En variant när du bokför F-skatten är att redovisa den som en debet­post på konto [2518], Betald F-skatt, alternativt direkt på konto [2510], Skatteskulder.

Antingen som en klumpsumma eller per månad.

  • Se över skattekontot regelbundet via Skatteverkets e-tjänst för att undvika oväntade betalningar. Som motkonto använder du konto [2012], Avräkning skatter och avgifter. Som företagets skatter och avgifter räknas t ex

    • preliminärskatt för anställda
    • arbetsgivaravgifter för anställda
    • särskild löneskatt för anställdas pensionskostnader
    • moms
    • fastighetsskatt och fastighetsavgift för näringsfastigheter.

    Som privata skatter och avgifter räknas t ex inkomstskatter, egen­avgifter och särskild löneskatt på det egna pensionssparandet.

    Bokförs inte

    En enskild firma är inte ett eget skattesubjekt och har därför inget eget skattekonto.

    Inkomstskatten för året beräknas och bokförs som en skatteskuld. Även här får du hjälp med att bokföra, helt automatiskt!

    Skapa konto i Bokio

    • .

    F-skatteinbetalningarna bokförs löpande direkt mot konto 2012. Använd bokföringsmallen Inbetalning av preliminärskatt Enskild firma.

    Aktiebolag

    I aktiebolag är det viktigt att man ser vilka transaktioner i bokföringen som påverkat skattekontot.

    Lönehantering med integrerad bokföring av skatter och avgifter

    Bokios lönehantering är användarvänlig med automatisk uträkning av lön, semester, sjukersättning, skatt, arbetsgivaravgifter och andra lönekostnader. Du slipper tänka på vilket bokföringskonto du ska använda samt om det ska ligga på debet eller kredit.

    Här kan du läsa mer om olika skatter och avgifter.

    2.

    Saldot på 1630 bör stämma överens med saldot på skattekontot hos Skatteverket. Transaktioner från ditt privatkonto till/från skattekontot bokförs därför inte i en enskild firma. Du bokför enkelt månadens lön och får automatiskt fram arbetsgivardeklarationen (AGI) som du kan skicka in till Skatteverket.

    F-skatten omfattar utöver inkomstskatten även andra skatter såsom fastighetsskatt, fastighetsavgift, särskild löneskatt och avkastningsskatt.

    inbetalning till skattekonto enskild firma

    I Bokio kan du bokföra detta enkelt med bokföringsmallen Inbetalning av Preliminärskatt Enskild firma (gäller även Handelsbolag).

    Som betalkonto väljer du det 19**-konto som belastas (till exempel företagskonto 1930). Skulle de inte stämma överens så saknas det förmodligen något i bokföringen. Läs här om hur du stämmer av bokföringen mot skattekontot.

    I företaget behöver man i regel skilja mellan de olika skatte- och avgiftsbeloppen.

    Alla inbetalningar och debiteringar registreras där, och det är viktigt att bokföra dessa transaktioner korrekt.

    Här går vi igenom flera vanliga händelser som kan förekomma på skattekontot och hur du bokför dem.

    Inbetalningar till skattekontot

    Bokföra inbetalning till skattekontot

    Om företaget gör en inbetalning till skattekontot bokförs det som en minskning av bankkontot och en ökning av skattekontot.

    KontoKontonamnDebetKredit
    1630Skattekonto20 000
    1930Bankkonto20 000

    Preliminärskatt (F-skatt)

    Bokföra debitering av preliminärskatt

    KontoKontonamnDebetKredit
    2510Skatteskulder5 000
    1630Skattekonto5 000

    Moms

    Bokföra momsbetalning

    KontoKontonamnDebetKredit
    2650Momsredovisning12 500
    1630Skattekonto12 500

    Bokföra momsåterbetalning

    KontoKontonamnDebetKredit
    1630Skattekonto8 000
    2650Momsredovisning8 000

    Arbetsgivaravgifter och personalskatt

    Bokföra arbetsgivaravgifter

    KontoKontonamnDebetKredit
    2731Lagstadgade arbetsgivaravgifter9 810
    1630Skattekonto9 810

    Bokföra personalskatt

    KontoKontonamnDebetKredit
    2710Personalens källskatt9 000
    1630Skattekonto9 000

    Kvarskatt och återbetalning av skatt

    Bokföra kvarskatt

    KontoKontonamnDebetKredit
    2510Skatteskulder15 000
    1630Skattekonto15 000

    Bokföra återbetalning av skatt

    KontoKontonamnDebetKredit
    1630Skattekonto7 500
    2510Skatteskulder7 500

    Ränteintäkter och räntekostnader

    Bokföra ränteintäkt från Skatteverket

    KontoKontonamnDebetKredit
    1630Skattekonto50
    8314Ränteintäkter från Skatteverket50

    Bokföra räntekostnad på skattekontot

    KontoKontonamnDebetKredit
    8423Räntekostnader, ej avdragsgilla100
    1630Skattekonto100

    Skattetillägg och förseningsavgifter

    Bokföra skattetillägg

    KontoKontonamnDebetKredit
    6992Övriga ej avdragsgilla kostnader2 000
    1630Skattekonto2 000

    Bokföra förseningsavgift

    KontoKontonamnDebetKredit
    6992Övriga ej avdragsgilla kostnader1 250
    1630Skattekonto1 250

    Övriga händelser på skattekontot

    Bokföra återbetalning av felaktigt inbetald skatt

    KontoKontonamnDebetKredit
    1630Skattekonto10 000
    1930Bankkonto10 000

    Bokföra avräkning av tidigare skuld hos Skatteverket

    KontoKontonamnDebetKredit
    2510Skatteskulder5 000
    1630Skattekonto5 000

    Bokföra betalning av moms omvänd skattskyldighet

    KontoKontonamnDebetKredit
    2614Utgående moms vid omvänd skattskyldighet3 000
    1630Skattekonto3 000

    Viktigt att tänka på

    • Alla skatter och avgifter hanteras via skattekontot och måste bokföras löpande.

      Det görs enklast genom att bokföra dem på olika konton. Se till att justera titeln på verifikatet så att det stämmer med vad som har betalats.

      Inbetalning 1000 kr till skattekontot ifrån företagskonto kommer se ut så här:

      Konto 2012 (Avräkning för skatter och avgifter, skattekonto) Debet 1000
      Konto 1930 (Företagskonto) Kredit 1000

      F-Skatt

      I den beräknade F-skatten ingår företagarens inkomstskatt och egenavgifter tillsammans med särskild löneskatt på anställdas pensioner och fastighetsskatt eller fastighetsavgift på näringsfastigheter.

      Företaget ska därför ha separata skuld- eller avräkningskonton för arbetsgivar­avgifter, personalens källskatter, punktskatter och moms. Du hittar både grundläggande kurser och fördjupningskurser, online eller i kurslokal.

    Bokföra händelser på skattekontot – Komplett guide med konteringsexempel

    Skattekontot hos Skatteverket används för att hantera företagets skatter och avgifter.

    På ditt skattekonto hos Skatteverket bokförs alla skatter och avgifter som omfattas av skattebetalningslagen.

    Enskild firma

    För dig som är enskild när­ings­idkare omfattar skattekontot både företagets och dina privata skatter och avgifter.